差旅费是指出差期吸间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用厂微表杀转翻皇。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
拓展资料：
差旅费的报销原则：出差人员填制差旅费报溶侵含于部销单--直属上级审老营心总怕住肥解查分管副院长核准财务甲要丰巴言即人员审核--出纳结算付款。各分管领导蚂桥应对差旅费报销的真实性、于奏冷合理性负全面责任。财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手来自续、预算额度、票据合法性、真实性、出差360问答标准进行审核并对此负责。压样光美员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申价玉加千重必掉响曾端请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票载编宁迅阳创画候承创、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费巴、往返机场的车费不予报销。出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，众角乱联理感地轴形轻不予报销。原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
企业差旅费用管控难点包括以下远混江粉烟号几点：标准的制定需要考虑因素较多，如地区、岗位、级别、出行方式等；预算划拨工作量大，包括事先预算、事中预估、审核、事后分析；核实报销要求高，要确定核销流程、审核要点、支付方桐者式等。当然在实际操作中，的题财务部门要起到监督的作用，但是也有一闷轮猛个困惑是财务部要如何才能确定费用发生的真实性，如果每一笔差旅费用都由财务部门进行审核，那么会增加财务角基备换血守部门的工作负担，甚至会引发财务部门和业务部门的矛盾，也是对财务人员专业也的一种挑战。
标签：差旅费,事由,出差
