备用金怎样做记账凭证

1编民兴走祖临苏突续察、首先，借款人要打借条，备注断吃谓花草里说明用途。也就是说显示”XXX备用金“，由公司领导签字。

2、出纳审核合格，根据借条金额支付现金，一般用网银转入对方卡中，由借款人自己去取。或支付现金。

3、出完钱后就要进行帐务处理了，因为钱借出来自去，还要收回来，出纳就做：借：其他应收款 XXX备用金  贷：库存现360问答金 

4、凭证处理完后要志命航践子且某及时登记入帐，如下图所示。

5、如果将备用金还织序检滑气回就打仔清收据，冲帐斗念，如下图所示。

6、等借款人购买东西后，用票据粘、报销，再支付现金，如下图所示。

7、出纳根据票据的内容，做帐务处理并入账，如图所示。

扩展资料：

备用金的管理

一、借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管现娘查缺刘画跳史理；另一方面，凭行情此单据支给现金。

2、各部门零星叫只重酸重止含更茶告备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要耐四烧担先门华草谈应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用空戚困金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

二、保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户对织密开，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

参考资料来源：百度百科-备用金

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