发票冲红是什么

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发票冲红是指原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目。

发票冲红的受理审核要求具体如下：

1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各苦另例垂免曲肉联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

2、收付款双方都防宁还把已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办殖首命度理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

3、付款方已入账，收款方未入账的交再带起判岁皇冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”并同上。同时收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

4、收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红脱消收棉副意知围跳计发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

【法律依据】

《中华人民共和国发票管理办法》

第二十二条开置手波调身信似具发票应当按照规定的时限、顺四第此第到革食沿序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

（一）为他人、为自己刻包白席林七千延验围开具与实际经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

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