费用报销流程及注意事项

360问答费用报销流程及注意事项如下：

1、发票等粘贴《报销审批单》后，先由部门经理老蛋普听或主管签字，再到财务，会计初审，合格后，财务经理复核签字，再到总经理，总经理签字后，直接到出纳，出纳付款。

2、出纳付款后，直接根据《报销审批单》登记日记账（也就是流水账，这个不需要会计科目的）。出纳登账坐令马沿可以在报销完毕时登，也可以在没有其他业务比较空闲时集中登。一般要求每天下班前登记完毕，方便第二天报出资金日报表。 

3、出纳一周或半月一次，把单据在愿打握切儿谓哪械传递给会计。会计填制记账凭证板争求兴团脸，进行账务处理。出纳传递前，在受前卫演副只单据右上角自己编一个出纳流水号，方便和会计交接和查找。

4、月末，会计用现金明细账或和银行明细账的余额与出纳的现金和银行存款日记账的余额进行核对，核对不一致，就核查错在哪一笔，这样能免除相互猜疑和指责。 

5、核对一致后，会计还要负责核对银行对账单的余额，目的是监督出纳。

财务小知识：

1.资产由固定资产、流动资产等组成；

2.负债由流景动负债、长期负债等组成；

3.所有者权益由实收资本、盈余公积等组成；

4.收入由主营业务收入、营业外收入等组成；

5.费用由制造费用、经营费用、管理费用、财务费用等组成；

6.利润由营业利润扣无最心爱住除各项开支后的项目等组成；

7.资产=负债+所有者权益；

8.所有者权益=资本+利润；

9.利润=收入-费用；

10.资产+费用（成本）=负债+资本+收入；

11.资产类科目余额+海多扩帮破防减毫发两成本类科目余额=负债类科目余服更映内旧良另另蒸呼青额+所有者权益类科目率担北父矛余额+损益类科目余额。

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