问题补充说明:大家好,我是一家小规模纳税人的企业,国税给了2万元的起征点/月,这个月开了几千元的发票(普通票),现在有几个问题请教一下大家:问题一:即然有起征点,那本月开票金额在起征点范围内,增值税及附加税是用交的对吧?可国税网里有开票所产生的税务,这要怎么处理呢?问题二:帐务处理要怎么走呢?以上请帮忙解答,谢谢!
一、小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理是:
1否钱讨散威适脱投爱烧器、取得收入时:
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
2、月底结转免缴的增值税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-免征增值税
二、根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定,增值税小规模纳税人月销售额不超过3
万元(含3万元,下同)的,免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值来自税小规模纳税人,季度销售额360问答不超过9万元的,免征增值税。
标签:小规查,钟京,扩模