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上来自期留抵税额本期抵扣,分录怎么做360问答?

2023-10-01 21:14:15 编辑:join 浏览量:628

上来自期留抵税额本期抵扣,分录怎么做360问答?

本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣。

我的做法是,应交增值税科目中记录销项税和进项税,如果是借方余额就是留底进项税,如果是中旦贷方余额就是应交未交增值税,月末就需要做一笔结转未交增值税分录:

借:应交税费——应交增值税

贷:应交税费——未交增值税

你只要将本月未交增值税做结转了,卖碰扰并记录到未交增值税科目货方就超演告翻可以了。

也就是,如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录。除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数,就会出现应吵老交增值税科目的贷方余额,就说明你本月有应交而未交的增值税,那么就将未交增值税金额做一笔结转分录。

标签:分录,期留

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