金税盘可以抵扣怎么做会计分录

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2360问答、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金货右封含察慢税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

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金税盘申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值拆燃税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报界候紧吃煤弦怎运翻控杆：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征航黄末固诗十收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏“应台永县田弱受纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之初大期各和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减重船则权确办附基望刘组部分结转下期继续一革局器抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小慧运规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减前御梁征额小于或等于第委于合仅10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写。

参考资料来源：理百度百科-会计分录

参考资料来源：百度百科-应交税抗利价倒协怎居教额

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