问题补充说明：我是天津的，上个月开的发票有问题客户退回，不能作废了只能冲红，烦请哪位高手把最最详细的冲红流程告诉我~~~谢谢
开具红字增值税专用发票通知单需知
一、来自由购货方办理红字增值税专用发票通知单
1、购货方退货、销货方给予购货方折让的需提供以下资料
(1)、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
(2)、退货（折让）协议，加盖双方单位公章，法人签字及填写日期，必须注明退货（折让）原因及列表
货物名称
（规格）
360问答 退货（折让）情况
原增值税专用发票情况
单价
数量
退货（折让鲜全菜造房终艺电轴状）
金额
退货（折让）
税额
发票代码
发票号码
开票日期
金额
税额
协议中必须加注：“双方单位灯致迅建东排促较所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应的法律责任”字样。
(3)、涉及的《增值税专用发票》发票联、抵扣联原件及复印件，并提供《增值税专益帝跑高责为示各配用发票认证结果通知书》
(4)、涉及的记账凭证原件及复印件
(5)、涉及的原始购销合同原件及复印件
(6)、填写《开具红字增值税专用发票申请单明细表》（附件部四油境孔司1）、涉及的销货清单复印件
2、增值税专用只杨培断统督限丰千发票无法认证、增值税专用发票识别号、代紧设跑效婷入犯策码、号码认证不符的需提供以下资料
(1)、企业在防伪税控程系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并灯际白约孙身露斯步列马加盖公章
(2)、《皇大七增口那比统轴年增值税专用发票》发票联、抵扣联原件及复印件。发票原件上必须抗机局伤觉乙历击件顾界有征收所发票认证岗的盖章和签字，复印件必须是征收所盖章、签字后复印的。
二、由销货方办理红字增值税专用发票通知单
1、销货方开票有误，购货方拒收专用发票的需提供以下资料
（1）、企业在将停失厚量防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
（2）、购货方出具的备我哪于教拒收说明及相关材料（我地映怀径溶购货方税务登记证复印件、开户许可证复印件、合同复印件等世术贵船鱼困虽翻几）。购买方拒收说明：写明拒收背门命讲务组原因、错误的事项、正确周管的事项、拒收票号、金额、税额、必须加注1：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、2：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任居级盟物”字样。拒收说明必须加盖购买方单位公章。
（3）、错误发票三联的原件和复印件。
（4）、头件涉及的记账凭证原件和复印件。
2、销货方开票有误，未将发票交付购货方的需提供以下资料
（1）、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章
（2）、销货方出具的情况说明及相关材料。销售方说明：写明错误原因、错误的事项、正确的事项、错误票号、金额、税额。必须加注：1“上述专用发票我单位没有交给购货方，所以购货方无法出具拒收说明”。2“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应的法律责任”字样。说明必须加盖销售方单位公章
A:如果错误原因为重复开票，还要写明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。并提供重复发票原件及复印件。
B:如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件（如税务登记证、开户许可证、合同复印件等），并加盖购买方单位公章。
（3）、错误发票三联的原件与复印件。
（4）、涉及的记账凭证原件和复印件。
三、不予开具红字增值税专用发票通知单
1、从增值税专用发票开具之日起超过90天未认证的
2、已作废或加盖作废章、写上作废字样的增值税专用发票的
提示：
1、每月25日后不办理开具红字增值税专用发票通知单
2、报送资料请用A4纸复印，复印件统一加盖公章，并注明“与原件相符”字样
3、未上防伪税控的企业需到我局网站下载中心下载《开具红字增值税专用发票申请单明细表》
4、负数发票必须与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应
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